全球收入報稅以及知名家族的爭產案例在2025年不斷吸引高凈值客戶以及財富同行的關注，臻承家辦在境內外信托規劃咨詢增值服務方面，持續為超高凈值客戶提供法稅咨詢、境內外信托規劃以及國際身份咨詢綜合服務，在財富有效隔離的基礎上為家族傳承構筑一道堅實的防火墻。
案例一代持回歸，家族信托助力財富定向傳承
· 客戶背景與需求
客戶王女士早年私募基金持倉都安排在姐姐名下進行投資打理，姐姐年紀已過六旬且身體抱恙，王女士希望能加強對姐姐名下資產的控制，未來姐姐名下的金融資產能夠傳承給自己的子女。但贖回大量稀缺的金融產品短期內流程較繁瑣，王女士暫時也不希望這些資金回到自己名下。
· 規劃方案
★ 代持回歸家族信托以姐姐名義作為家族信托委托人
王女士姐姐名義作為家族信托委托人設立信托，將其名下持有的金融資產份額依據管理人以及托管機構要求置入家族信托，初始信托財產即為姐姐名下的金融產品持倉份額。家族信托中指定王女士為投資代表與監察人，受益人為王女士的后代直系血親（99%受益權）以及王女士的姐姐（1%受益權）。王女士在家族信托中監察人的權限經過特殊設置，可以實現王女士來決策未來增減家族信托受益人、調整家族信托利益分配等權利。
· 規劃效果
1、轉換財產屬性避免姐姐發生意外使代持金融資產成姐姐遺產從而引發繼承爭議。
2、避免財產贖回繁瑣流程，借助家族信托掌控信托資產投資控制權。
3、定向傳承財富至指定受益人。
案例二離異家庭借助家族信托為未成年子女構筑愛的防火墻
· 客戶背景與需求
剛結束婚姻關系的張先生獨自撫養一名13歲的未成年女兒，在財富傳承規劃中面臨多重現實困境與法律困惑。張先生核心顧慮集中在財產控制權與子女權益保障上：他多年打拼積累的積蓄，是女兒未來生活與教育的核心支撐，可他反復提及“若自己遭遇意外，孩子還沒成年，前妻作為法定監護人，前妻婚內出軌還有外債，留給女兒的錢前妻是否能對“財產被不當掌控”的擔憂，困擾著張先生花費了大半年時間咨詢專業顧問有關遺囑與信托規劃事宜。
· 規劃方案
★ 10年固定期家族信托信托護航子女成年
張先生反復斟酌最后決定將金融資產3000萬置入家族信托，保障女兒到25歲，在此期間無論他個人發生任何意外，3000萬信托資金在家族信托賬戶內需要對外支出都必須遵守信托條款約定，張先生約定在女兒成年以前不向其進行固定利益分配，將自己的母親設定為家族信托受益人之一，如果自己在女兒成年之前發生意外，先通過給孩子母親每年分配50萬生活費由母親負責女兒的生活費用開支。
· 規劃效果
1、轉化財產屬性，個人名下金融資產
2、金融資產置入家族信托防止個人發生意外財產落入前妻監護人掌控
3、借助家族信托指定母親為受益人在個人發生意外時獲得信托利益為女兒支付生活費
案例三涉美境外信托架構重組
· 客戶背景與需求
張總是一位非常成功的企業家，業務在全球均有布局。早年設立了境外信托，并在信托架構中擔任保護人、賬戶簽字人，同時也是受益人之一。張總預計2026年登陸美國獲取綠卡身份，客戶意識到自己成為美國稅務居民后，會面臨一些稅務問題但又無法確認問題是什么，一直找尋專業人士。張總也表示因為文化的差異感受不到信托公司的服務，在溝通上也不順暢，不知道如何去跟受托人溝通目前的需求。
· 規劃方案
★ 獲得美國稅務意見對信托架構進行重組
家辦團隊在與張總首次溝通后分析：1、在張總成為美國稅務居民時，將對架構產生不利美國稅務影響（信托高度可能被認定為授予人信托，所有所得須由委托人申報課稅，且資產可能并入遺產課稅），2、過多的控制權影響信托的隔離效果。
1、代表客戶與美國稅務師溝通需求，篩選參與本案的美國稅務師；
2、代表客戶與信托公司溝通需求和建議的工作步驟；
3、組織信托公司、美國稅務團隊討論架構調整方案，在此過程中客戶充分理解當前架構下面臨的稅務問題及不同方案優劣，由客戶選定方案；
4、在受托人、客戶均確認稅務意見后進行信托架構從信托角色到BVI公司角色的調整，將張總從保護人、受益人、賬戶簽字人等角色中移除。
· 規劃效果
1、極大程度降低張總成為美國稅務居民后其身份對信托資產的稅務影響；
2、降低張總對信托的控制權，增加信托的隔離保護效果；
3、給張總留出決策和選擇的時間，考量是否放棄綠卡，視未來家庭身份的需要，決定下一步架構狀態和安排。
案例四風平浪靜時為家庭做好保障打底
· 客戶背景與需求
王先生經營外貿企業，近年來業務量持續增長，家庭資產交由太太李女士管理，王先生專心經營企業，兩人育有一女。王先生業務覆蓋東南亞地區，在新加坡設有公司，并擁有新加坡工作簽。李女士非常重視對家庭的保障，為家庭配置了多張大額保單，李女士名下有多只私募證券類產品。近年周邊的變故讓王先生和李女士都有意識為家庭搭建隔離防火強，以防各類意外，為女兒做好未來保障規劃。李女士特別擔心個人名下的大額保單與金融資產在企業經營發生風險時受到牽連被強制執行，希望提前規劃家族信托隔離部分資產保障自己晚年的品質生活。
· 規劃方案
★ 定制化保單升級家族信托構建家企防火墻
經過與王先生夫婦就全球資產的梳理，尤其是太太名下保單、金融資產的梳理和他們對未來家庭工作生活重心的安排(目前家庭成員以國內生活工作為主）。協助客戶將保單投保人變更為家族信托（信托公司），未繳保費后續均通過家族信托賬戶支付，在存量產品的處理上，配合客戶擇時需求，依托臻承家辦常年與各家基金管理機構、托管機構、信托公司關于存量私募產品份額轉讓的經驗，采用降低客戶現金流的處置方式完成存量產品份額置入。
· 規劃效果
1、增強保單資產隔離功能，轉化保單資產為家族信托財產，借助信托財產獨立性為王先生夫婦預留安全墊資產。
2、在風平浪靜時為家庭做好保障打底，進可攻退可守，為女兒的成長和夫妻二人的養老都留足資本。
案例五境內外信托雙軌規劃守護獨子二代接班人
· 客戶背景與需求
陳總是優秀的90后二代接班人，從美國留學回國后自然回歸到家族企業工作和接班。由于陳總家族從事的行業內卷嚴重、利潤越來越薄，具有國際視野的陳總擔心未來行業覆滅、甚至是波及到家庭資產的安全，萌生出想要“賣”掉企業，關注海外新興業務機會的想法。但是，陳總父母白手起家創立企業，傾注了畢生的心血，不愿意輕易舍棄。因此，陳總希望能在境內實現家企債務隔離以及作為獨子的婚姻資產保護；同時也希望在境外布局一定的安全墊資產，留作未來在海外創業之需。
· 規劃方案
★ 境內資金信托和境外酌情信托助力風險隔離與保值增值
陳總跟臻承家辦溝通境內外規劃的方案后，認為跟自己家庭情況和個人想法比較適配，因此找到父母進行多次深入溝通，之后得到了父母的支持。父母愿意拿出一部分安全墊資產，以父親的名義在境內設立資金類家族信托，將陳總、陳總父母均列為受益人，以隔離和應對處于下行趨勢的傳統行業的潛在風險。此外，父母也支持陳總以個人名義，將陳總境外個人美金資產置入境外信托做資產配置，在考察和等待更好的海外創業機會之時，實現境外資產的風險隔離和保值增值。
· 規劃效果
1、在陳總婚前設立境內外信托，實現婚姻資產隔離和保護
2、實現陳總家庭與家族企業資產隔離，保障陳總及家人的品質生活
3、助力陳總緊跟海外內資產多元配置浪潮，筑就海外創業與全球生活的底氣
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